A készpénz folyósítások, más néven készpénzfizetések a számvitelben a társaság által egy meghatározott időszakban, például negyedévben vagy évben teljesített kifizetésekre vonatkoznak. Magában foglalja a készpénzzel, de pénzeszköz-egyenértékesekkel, például csekkekkel vagy elektronikus átutalásokkal történő fizetéseket. A készpénz folyósítás oldalán minden bejegyzésnek tartalmaznia kell a tranzakció dátumát, összegét, fizetési módját és célját.
Jelentőség
A készpénz folyósítások azt a pénzmennyiséget mérik, amely ténylegesen kifolyik a vállalatból, ami nagyon eltérhet a társaság tényleges eredményétől. Például, ha vállalkozása az eredményszemléletű elszámolási módszert alkalmazza, akkor a kiadásokat akkor számolja be, amikor azok felmerülnek, nem pedig akkor, amikor kifizeti őket. Hasonlóképpen, a jövedelmet akkor számolják be, amikor keresnek, és nem akkor, amikor ténylegesen fizetnek. De ha a keresete nem jön létre olyan gyorsan, mint szeretné, de költségeket fizet, akkor lehet, hogy nyereségről számol be, de elfogy a készpénz.