A készpénzköltségvetés részletezi a társaság pénzeszköz-beáramlását és -kiáramlását egy meghatározott költségvetési időszakban, például egy hónapban, negyedévben vagy évben. Elsődleges célja, hogy a társaság készpénzállapotának állapotát bármikor biztosítsa. Ez segíti a vállalatot olyan kritikus döntések meghozatalában, mint például készpénztartalékok létrehozása az előre jelzett hiány megszüntetésére és a felesleges pénzeszközök körültekintő felhasználására. Ezenkívül a készpénzköltségvetés elősegíti a kifizetések rangsorolását a költségvetési időszakban. Segít a készpénz be- és kiáramlás költségvetés-tényleges eltéréseinek elemzésében is.
Mi a rövid távú készpénzköltségvetés?
A rövid távú készpénz-költségvetések célja a készpénzigények heti vagy havi megoldása. Ezek a költségvetések segítenek előrejelezni azokat a kifizetéseket, amelyekre azonnali forráselosztásra van szükség, és meghatározzák azokat a forrásokat, amelyek ellensúlyozhatják ezt a követelményt. A rövid távú költségvetések segítenek meghatározni azokat a rövid távú befektetéseket is, amelyek kamatozhatnak, miközben az alapot nem használják. Például, ha néhány hétig rendelkezésre áll a többletjövedelem, befektethető rövid lejáratú betétekbe vagy részvényekbe és részvényekbe, amelyek időközi jövedelmet szerezhetnek a jövőbeni igények kielégítésére.
Az időközi pénzeszközök megértése
Az időközi költségvetéseket általában 12 hónapos időszakokra szánják. Ezeket általában az év végén hozzák létre a következő időszakra a folyó évi tranzakciók alapján. A költségvetés elkészítésekor a menedzsment figyelembe veszi az olyan szempontokat, mint az üzleti szezonális eltérések és a költségvetés dinamikáját megváltoztató ciklikus változások, a szokásos bevételek és kiadások figyelembevételén kívül. Ezen becslések alapján döntenek az éves hitelfelvételi követelményekről és a felhalmozott követelésekről.
Az időközi költségvetés az alkalmazottak éves emelését, a tőkehitel kifizetését és a biztosítási kifizetéseket is előírja. A beáramló fronton számba veszi a kamatfelhalmozást, az előző évről áthozott árbevételt és a betétmegújításokat.
Mi az a hosszú távú költségvetés?
A hosszú távú cash flow-költségvetések túlnyomórészt több évre oszlanak. Ezek a költségvetések segítik a stratégiai döntéshozatalt, mint például a gépbe és az infrastruktúrába történő tőkebefektetések, az üzleti sokszínűségre vonatkozó tervek és a munkaerő-előrejelzések költségei. A hosszú távú előrejelzés alapján a társaság fenntartható készpénztartalékokat épít fel, amelyek segítenek a tervek végrehajtásában. A menedzsment hosszú távú költségvetéseket hoz létre, amelyekből különböző időközi és rövid távú költségvetések származnak az adott időszakokra. Ezeket aztán szakértők segítségével hatékonyan kezelik.
Készpénzköltségvetési kihívások
Gondosan meg kell terveznie a készpénzköltségvetéseket, különösen, ha a vállalata új, és nem állnak rendelkezésre korábbi, a referenciaként felhasználható nyilvántartások. Egyes kiadások, mint például az alkalmazottak fizetése, az eladói kifizetések és a kis készpénz, rutinszerűek és könnyen költségvetésbe kerülnek. A növekvő vállalatok számára azonban nem lehet könnyen megtervezni néhány változót. Ezek a változók magukban foglalhatják az infrastruktúrába való hirtelen tőkebefektetéseket, az üzleti növekedéshez szükséges berendezéseket, valamint a váratlan javításokat és karbantartásokat.
Az értékesítés szintén a probléma forrása lehet. A csökkent értékesítés csökkenti a pénz beáramlását, míg a többletértékesítés soha nem látott mértékben megnöveli a kiadásokat, mint például az alapanyagok vásárlása, a túlórabérek, a csomagolás és a szállítás. Ezek a nem tervezett kiadások készpénzhiányhoz vezethetnek, ami akadályozza a társaság növekedését, és a készpénz-költségvetés még kritikusabbá válik.